¿Cómo funciona una herencia y qué impuestos debes pagar al heredar?
Publicado el: 21 de enero de 2025
Índice del Artículo
¿Qué es una herencia y cómo funciona el proceso?
Una herencia es el conjunto de bienes, derechos y deudas que una persona deja al fallecer. Este proceso refleja las últimas voluntades del fallecido, aunque también puede gestionarse sin un testamento, lo que hace que el procedimiento sea más complicado.
Tras el fallecimiento, comienza un proceso que incluye los siguientes pasos:
- Certificado de defunción: Documento oficial que confirma el fallecimiento.
- Certificado de últimas voluntades: Determina si el fallecido dejó testamento.
- Declaración de herederos (si no hay testamento): Identifica a los herederos legales según la Ley.
- Inventario de bienes y deudas: Enumera el patrimonio neto del fallecido.
- Liquidación de la herencia: Distribución de los bienes entre los herederos, previa liquidación de impuestos.
¿Qué impuestos se pagan al heredar?
Impuesto de Sucesiones y Donaciones
Este tributo se aplica al incremento patrimonial obtenido por los herederos. Su cálculo depende de varios factores:
- Valor del patrimonio heredado: Incluye bienes inmuebles, dinero, fondos de inversión, etc.
- Relación de parentesco: Los herederos cercanos (hijos, cónyuges, padres) tienen mayores reducciones fiscales.
- Comunidad Autónoma: Este impuesto es autonómico y puede estar bonificado hasta en un 99%, como ocurre en Madrid o Andalucía.
Reducciones estatales básicas:
- Grupo I: Descendientes menores de 21 años, hasta 47.958,59 €.
- Grupo II: Descendientes mayores de 21 años, cónyuges y ascendientes, hasta 15.956,87 €.
- Grupo III: Hermanos, sobrinos, yernos y nueras, hasta 7.993,46 €.
- Grupo IV: Otros parientes, sin reducciones aplicables.
Ejemplo práctico:
Si heredas 100.000 € en Madrid y eres hijo del fallecido, con una bonificación del 99%, pagarías tan solo el 1% del impuesto calculado.
Plusvalía Municipal
Cuando la herencia incluye bienes inmuebles, se debe abonar este impuesto. Grava el incremento del valor del terreno desde que el fallecido lo adquirió.
El cálculo depende del valor catastral, los años de propiedad y el coeficiente del ayuntamiento.
Diferencias entre heredar con o sin testamento
Con Testamento
Un testamento simplifica los trámites al identificar a los herederos y establecer el reparto de los bienes. Aunque el testamento permite cierta flexibilidad, debe respetar las disposiciones legales sobre la legítima, mejora y libre disposición.
Sin Testamento
La Ley designa a los herederos legales en este orden:
- Hijos y descendientes (nietos, en ausencia de hijos).
- Padres y ascendientes.
- Cónyuge (usufructuario de parte de la herencia).
- Hermanos, sobrinos y otros colaterales.
En este caso, es necesario realizar una declaración de herederos, un proceso que añade tiempo y costes a la gestión de la herencia.
¿Cómo se reparte la herencia según la Ley?
La Ley establece que el patrimonio se divide en tres partes:
- Tercio de legítima: Obligatoriamente destinado a los herederos legales.
- Tercio de mejora: También para los herederos legales, pero el testador puede decidir cómo distribuirlo.
- Tercio de libre disposición: Puede asignarse a cualquier persona o entidad, según las últimas voluntades del fallecido.
Ejemplo práctico:
Si el patrimonio de una persona asciende a 300.000 € y tiene dos hijos y un cónyuge:
- 100.000 € (legítima): Repartidos a partes iguales entre los hijos.
- 100.000 € (mejora): Destinados según el testamento (por ejemplo, íntegramente a uno de los hijos).
- 100.000 € (libre disposición): Asignados al cónyuge en usufructo.
Qué hacer si la herencia tiene deudas?
Una herencia no solo incluye bienes, también las deudas del fallecido. Para evitar sorpresas desagradables, puedes:
- Aceptar la herencia a beneficio de inventario: Permite cobrar únicamente la diferencia entre activos y pasivos.
- Renunciar a la herencia: Si las deudas superan los bienes, puedes renunciar mediante una escritura notarial.
¿Cómo pagar menos impuestos al heredar?
- Bonificaciones autonómicas: Infórmate sobre las reducciones fiscales en tu Comunidad Autónoma.
- Aceptación a plazos: Hacienda permite el aplazamiento del pago del impuesto con un pequeño interés.
- Asesoramiento profesional: Consultar con expertos te ayudará a optimizar el proceso y evitar errores costosos.
La importancia de un seguro de decesos en la gestión de herencias
Un seguro de decesos no solo cubre los gastos del funeral, sino que también ofrece:
- Asesoramiento legal: Ayuda profesional en la gestión de herencias.
- Gestión de trámites: Desde la aceptación de la herencia hasta la liquidación de impuestos.
- Facilidades de pago: Algunos seguros permiten cubrir los costes iniciales de los impuestos.
Heredar puede ser una oportunidad financiera, pero también un proceso complicado. Entender cómo funciona una herencia, qué impuestos se aplican y cómo gestionarlos es clave para aprovechar al máximo el patrimonio recibido.
Si buscas asesoramiento o quieres simplificar este proceso, considera contratar un seguro de decesos que te facilite los trámites y te permita centrarte en lo importante. ¡Infórmate y planifica el futuro de tu familia con tranquilidad!